POJAM.
To su privredna društva (pravna lica) koja obavljaju
poslove osiguranja imovine i lica. Sa organizacijom
za osiguranje kao osiguravačem zainteresovana lica
zaključuju ugovore o osiguranju. Na osnovu takvih
ugovora ugovorači osiguranja plaćaju organizaciji
za osiguranje premiju osiguranja. Iz prikupljene
premije i drugih sredstava kojima raspolaže, osiguravač
isplaćuje naknade iz osiguranja odnosno sumu osiguranja
(u zavisnosti od toga koja je vrsta osiguranja u
pitanju) licima koja je pogodio osigurani slučaj..
Organizacija za osiguranje može učestvovati i u
finansiranju mera radi otklanjanja ili smanjenja
nepovoljnih dejstava uzroka koji mogu izazvati štete
(tzv. mere prevencije).
Na pravni položaj organizacija za osiguranje primenjuje
se Zakon o osiguranju (Sl. glasnik RS broj 55/2004).
OBLIK.
Organizacija za osiguranje posluje kao akcionarsko
društvo ili kao društvo za uzajamno osiguranje.
Akcionarsko društvo za osiguranje posluje uz fiksnu
premiju, koju ne može menjati posle zaključenja
ugovora o osiguranja. Društvo za uzajamno osiguranje
naplaćuje od svojih članova doprinose. Visina doprinosa
se posle zaključenja ugovora može menjati, u zavisnosti
od odnosa između prikupljenih doprinosa i nastalih
obaveza društva.
DELATNOST.
Akcionarsko društvo se može baviti svim vrstama
osiguranja, ili samo nekim vrstama (kao što su obavezno
osiguranje od autoodgovornosti ili reosiguranje).
Obavljanje delatnosti osiguranja ne bi u mnogim
slučajevima bilo moguće bez reosiguranja. Reosiguranje
je ekonomska nužnost u onim situacijama kad ostvarenjem
nekog rizika koji je pokriven osiguranjem može nastupiti
tako velika šteta koju osiguravač ne bi mogao naknaditi
iz sredstava kojima raspolaže. Osiguravač prenosi
deo premije reosiguravaču, a reosiguravač se obavezuje
da će učestvovati u štetama koje je osiguravač dužan
da naknadi osiguraniku.
OSNIVANJE.
Društvo se osniva ugovorom koji zaključuju najmanje
dva pravna ili fizička lica. Osnivači ulažu sredstva
u početni fond sigurnosti društva. Minimalna visina
početnog fonda sigurnosti određena je zakonom, u
zavisnosti od toga koje će vrste osiguranja društvo
obavljati. Osnivači akcionarskog društva za osiguranje
formiraju osnivački odbor. Taj odbor će ministarstvu
koje je nadležno za poslove finansija podneti zahtev
za dobijanje dozvole za osnivanje društva, sa propisanom
dokumentacijom. Po dobijanju dozvole osnivači će
sazvati osnivačku skupštinu društva.
ORGANI.
Organi akcionarskog društva za osiguranje su skupština
akcionara, upravni odbor, nadzorni odbor i direktor.
Uslove osiguranja i tarifu premija, maksimalni samopridržaj
po jednom preuzetom riziku, utvrđuje opštim aktom
upravni odbor društva..
IMOVINA.
Premije koje ugovorači osiguranja plaćaju osiguravaču
ulaze u ukupni prihod osiguravača. Ugovarač osiguranja
dužan je da plati bruto premiju, koja se sastoji
od tehničke premije i režijskog dodatka. Sredstva
tehničke premije služe za podmirenje obaveza osiguravača
po osnovu zaključenih osiguranja, za plaćanje premije
reosiguranja i za tzv. tehničke rezerve (prenosne
premije i rezervisane štete). Tehničke rezerve služe
za podmirenje budućih obaveza osiguravača za nastupele
osigurane slučajeve. Režijski dodatak se koristi
za podmirenje troškova poslovanja osiguravajućeg
društva.
U prihode osiguravajućeg društva ulaze i prihodi
po osnovu reosiguranja, prihodi iz ostvarenih regresnih
zahteva prema licima koja su odgovorna za nastupanje
osiguranog slučaja i prihodi od kamata na sredstva
osiguranja.
Rashodi društva za osiguranje su iznosi koje je
društvo isplatilo za nastupele osigurane slučajeve,
premija koju je društvo platilo za reosiguranje,
troškovi utvrđivanja i procene šteta.
Višak prihoda nad rashodima iz poslovanja akcionarskog
društva za osiguranje predstavlja dobit društva.
Dobit koja preostane posle plaćanja poreza koristi
se prema odluci skupštine društva za izdvajanje
u rezerve sigurnosti i za isplatu dividende akcionarima.
Ako prihod društva po godišnjem obračunu nije dovoljan
za pokriće rashoda, gubitak će biti pokriven iz
rezervi društva.
Početni fond sigurnosti i rezerve stvorene iz poslovanja
akcionarskog društva za osiguranje čine tzv. garantnu
rezervu. Svrha zakonske odredbe o garantnoj rezervi
jeste da limitira društvo u preuzimanju obaveza
iz osiguranja.
VRSTE.
Pored akcionarskog društva za osiguranje ("a.d.o")
i društva za uzajamno osiguranje ("d.u.o")
koja se bave samo delatnošću osiguranja, postoje
i društvo za posredovanje u osiguranju kojem je
posredovanje u osiguranju tj. dovođenje u vezu osiguranika,
odnosno ugovarača osiguranja, sa društvom za osiguranje,
jedina delatnost i društvo za zastupanje u osiguranju
kojem je jedina delatnost zastupanje društva za
osiguranje. Oba ova društva, dodatno još mogu obavljati
samo poslove savetovanja i pomoći u obradi šteta
i procene rizika i šteta.
Zakon o osiguranju predviđa i mogućnost osnivanja
agencija za pružanje drugih usluga u osiguranju.
Agencija je pravno lice u formi akcionarskog društva
ili društva sa ograničenom odgovornošću, koje obavlja
poslove utvrđivanja i procene rizika i šteta, posredovanja
radi prodaje i prodaju ostataka osiguranih oštećenih
stvari i poslove pružanja drugih intelektualnih
i tehničkih usluga u vezi sa poslovima osiguranja.
Nadzor nad obavljanjem delatnosti u osiguranju vrši
Narodna banka Srbije koja izdaje dozvole za obavljanje
poslova osiguranja, reosiguranja, posredovanja i
zastupanja u osiguranju, daje saglasnosti na akte,
vodi registre društava u oblasti osiguranja, preduzima
mere i dr.
AKTUARSTVO
I REVIZIJA. Zakon o osiguranju uređuje
i aktuarstvo i reviziju.
Aktuarske poslove obavljaju ovlašćeni aktuari. Ovlašćeni
aktuar je lice koje je dobilo ovlašćenje Narodne
banke Srbije za obavljanje aktuarskih poslova. Ovlašćenog
aktuara imenuje direktor društva za osiguranje.
Poslovi ovlašćenog aktuara sastoje se u davanju
mišljenja: o načinu izračunavanja tarifa premija,
o tome da li su tehničke rezerve obrazovane u skladu
sa zakonom, o aktima poslovne politike, o finansijskim
izveštajima i godišnjem izveštaju o poslovanju društva,
o tome da li je matematička rezerva izračunata,
u skladu sa zakonom itd. Ovlašćeni aktuar nezavisan
je i samostalan u vršenju poslova, a svoju delatnost
obavlja u skladu sa zakonom i pravilima aktuarske
struke, dobrim poslovnim običajima i poslovnom etikom.
On je dužan da upravi i nadzornom odboru društva
ukaže na uočene nepravilnosti i predloži mere za
njihovo otklanjanje.
Revizija finansijskih izveštaja društva za osiguranje
vrši se u skladu sa zakonom kojim se uređuje revizija
finansijskih izveštaja. Društvo za osiguranje obaveštava
Narodnu banku Srbije o izboru revizora, radi davanja
saglasnosti.
|
